Plan razvojnih programa prikaz je planiranih rashoda vezanih uz provođenje investicija i davanje kapitalnih pomoći i donacija.

Pod njima mislim na vraćanje iznosa BTO mase za plaće, maksimalno umanjenje stavki intelektualnih usluga, umanjenje ukupnih materijalnih rashoda mjerama štednje, eleminiranjem planiranih rashoda u stavci prijevozna sredstva u cestovnom prometu u iznosu od 300.000,00 kuna te umanjenju rashoda za nabavu nefinancijske imovine.

Udar dodatnih rashoda vezanih uz otplatu javnog duga i pristupanje Europskoj uniji, uz nemogućnost provođenja oštrijih rezova na ostalim stavkama, na kraju je rezultirao porastom ukupno planiranih rashoda za 2,2 milijarde kuna.

- Ako se nastavi ovaj trend u gradski proračun po ovoj osnovi uprihodovat ćemo oko milijun kuna manje od planiranog, a iduće godine taj će iznos biti i do dva milijuna, konstatirao je Milos.Prenio je međutim kako je u prvoj polovici godine ostvareno 98 posto predviđenih prihoda, te 100 posto planiranih rashoda.

Uvjet za odobravanje ovog aranžmana je rebalans proračuna na svim razinama vlasti u BiH pri čemu valja osigurati smanjenje planiranih rashoda u iznosu od oko 312 milijuna eura.

Međutim, rebalans će ipak biti nužan, ne zbog poteškoća u prihodima, već zbog pogrešno planiranih rashoda.

Također, posebna je pozornost posvećena ostvarenju planiranih rashoda u ostvarivanju programa socijalne skrbi, decentraliziranih funkcija, širih javih potreba osnovnog školstva, većeg dijela javnih potreba u kulturi i sportu, otplati dugovanja te redovnog poslovanja proračunskih korisnika.

Rukovodi radom jedinstvenog upravnog odjela općine Okučani, raspisuje natječaj za prijem u službu, imenuje povjerenstvo koje provodi natječaj za prijem u službu, rješava u najsloženijim upravnim i drugim stvarima, prati stanje u područjima iz samoupravnog djelokruga općine, brine o pravovremenom provođenju odluka i zaključaka Općinskog vijeća i Općinskog poglavarstva, obavlja poslove stručnog nadzora i koordinira rad djelatnika Jedinstvenog upravnog odjela, prati izmjene zakonskih propisa, brine se o pravovremenom usklađivanju akata i odluka sa izmijenjenim ili novim zakonskim propisima, izrađuje nacrte odluka i općih akta, obavlja poslove knjigovodstva, likvidature, blagajne, obračuna plaće, izrađuje nacrte proračuna, obavlja obračun materijalno-financijskog poslovanja, izrađuje bilancu, izrađuje polugodišnji i godišnji obračun i sva potrebna financijska izvješća, prati ostvarenje prihoda i planiranih rashoda, vrši fakturiranje usluga i korištenje poslovnog prostora i prati naplatu fakturiranih usluga, obavlja i druge poslove po nalogu načelnika ili njegovog zamjenika.

U ponovnom češljanju proračuna, u kojem su ovaj put osim ministara sudjelovali i predstavnici Ekonomskog vijeća, pokazalo se da se neki od planiranih rashoda ipak mogu dodatno smanjiti, te da bi i deficit proračuna za 2009. godinu ipak mogao biti niži.

S druge strane, planirani prihodi poslovanja su za čak 30,5 milijuna kuna veći od planiranih rashoda poslovanja što je, ekonomski gledano, vrlo pozitivno budući da stupanj pokrivenosti rashoda prihodima iznosi 1,27. Sve u svemu,

Ukupni prihodi proračuna iznose 658 mil. kn ili 92,7 % planiranih prihoda, dok ukupni rashodi iznose 645 mil. kn ili 90,7 % planiranih rashoda.

Na smanjenje planiranih rashoda za ovu godinu utjecale su provedene uštede na prvotno planiranim pozicijama, kao i procjena da neki prvotno planirani projekti neće biti završeni u ovoj godini već će se realizirati u narednoj.

Općinski prihodi u prošloj su godini iznosili 13,482 miliona kuna i ostvareni su sa 94,51 % od planiranih, dok su općinski rashodi ostvareni u iznosu od 14,011 miliona kuna, što predstavlja ostvarenje planiranih rashoda od 98,22 %. cijeli članak

Obzirom da financijski plan prihoda nije dostatan za pokrivanje planiranih rashoda zatraženo je da PŠD Zenta u okviru svojih mogućnosti poveća dotaciju JK Zenta sa 85.000 kn na 120.000 kn.

Najznačajniji rashodi odnose se na: rashode za mirovine i mirovinska primanja 25.695.748.991 kn (99,74 % planiranih rashoda za 2007., a u strukturi ostvarenih ukupnih rashoda čine 97,52 %); rashodi za zaposlene 336.304.849 kn (1,28 % ukupnih rashoda) i financijski rashodi 159.830.443 kn (0,61 % ukupnih rashoda).

Hocu reci, uobicajena pojava kod ovih drzavnih, a i kod privatnih toga bude, jeste da je kraj godine vasar raznoraznih zatvaranja planiranih rashoda.

Postoji jasno opredjeljenje Vlade da se zadrži u okvirima planiranih rashoda.

Prvi pokazatelj koristi se za mjerenje razlike između ukupno ostvarenih i planiranih rashoda lokalnih jedinica.

Drugi pokazatelj rezultata mjeri razlike u strukturi ostvarenih i planiranih rashoda lokalnih jedinica.

Značajna razlika između ostvarenih i planiranih rashoda predstavlja glavnu prepreku postizanju bržeg lokalnog i regionalnog razvoja.

Pričuva može iznositi najviše jednu dvanaestinu planiranih rashoda u tekućoj godini za provedbu standarda obveznog zdravstvenog osiguranja.

Po tabeli planiranih rashoda obrazlaže za što se navedena sredstva trebaju utrošiti.

Povezuje kompletirane, likvidirane i u poslovnim knjigama Ministarstva evidentirane dokumente plaćanja (naloge za plaćanje i fakture) s rezervacijama sredstava, proslijeđuje ih u sustav državne riznice i promjenom statusa pretvara u zahtjeve za plaćanje, evidentira naplatu prihoda prema izvorima financiranja i korištenje sredstava za pokriće planiranih rashoda.

Plan razvojnih programa sastoji se od planiranih rashoda Proračuna vezanih uz provođenje investicija, davanja kapitalnih pomoći i donacija u slijedeće tri godine koji su razrađeni po pojedinim programima, po godinama u kojima će rashodi za programe teretiti proračunske stavke i po izvorima financiranja za cjelovitu izvedbu programa.

Ukupno ostvareni rashodi i izdaci za zdoblje od 01.01 do 30.06.2012. godine iznose 13.074.004,92 kune, što iznosi 37,07 % od ukupno planiranih rashoda i izdataka za 2012. godinu.

Jednoglasno usvojenom odlukom o operativnom planu rashoda za materijal, dijelove i usluge tekućeg i investicijskog održavanja osnovnih škola u 2012. godini utvrđeno je da će se ukupno 945.354 kune planiranih rashoda za ove namjene utrošiti na radove u šest osnovnih škola: u OŠ Đuro Pilar, PŠ Kolonija - dogradnja tunela između škole i sportske dvorane (220.000 kuna), postavljanje toplinske fasade u OŠ Milan Amruš (95.000 kn), postavljanje toplinske fasade u OŠ Hugo Badalić (275.795 kn), izmjenu vanjske stolarije-sjeverna i južna strana u OŠ Antun Mihanović (165.795 kn), sanacija horizontalnih i vertikalnih rina i dijela hodnika u OŠ Bogoslav Šulek (95.000 kn) i uređenje dvorišta škole-igrališta, biciklističke staze i rasvjete u OŠ Vladimir Nazor (93.764 kn).

Rashodi za asfaltiranje makadamskih cesta u izještajnom razdoblju su iznosili 706.379 kuna, odnosno 99,56 % planiranih rashoda.

2.2. Izvršenje po ekonomskoj klasifikaciji daje se po razdjelima, glavama i ekonomskoj klasifikaciji i to u 5 kolona: Korisnik proračuna Plan 2009. Izvršenje 1. - 12.2009. Indeks s tim da se rashodi iskazuju na 4 razini računskog plana proračuna kod subjekata ovisno o vrsti i namjeni planiranih rashoda za koji su im se izvršavali planirani rashodi.

Ukupni rashodi veći su od planiranih rashoda za 2007. g. za cca 6,28 % - tna poena (1.814.000 kn).

No, stavka planiranih rashoda u ovoj godini od 70.35 milijuna kuna, otkriva kako Hajdukov predsjednik očito nije ni namjeravao, a nije ni uspio uštedjeti ni lipe.