Iako su početkom 2011. ukinute porezne olakšice za određene stavke (stanovanje, zdravstvene usluge, uplaćene premije osiguranja), građani još uvijek mogu ostvariti povrat poreza - evo u kojim slučajevima.

Od ove godine u potpunosti su ukinute olakšice za uplaćene premije osiguranja, troškove zdravstvenih usluga i stambene potrebe, a počinju se primjenjivati tri porezne stope po razredima: 12 posto do 43.200 kuna, 25 posto do 129.600 kuna, te 40 posto na prihod iznad 129.600 kuna.

Kod ugovora s trajanjem deset godina otkupna vrijednost kod njih iznosi oko 70 do 80 posto ukupne uplaćene premije, a kod ugovora s trajanjem 30 godina oko 35 posto, i to zato što je rizik smrti nakon tri godine po polici s duljim trajanjem veći, a i osiguratelj bi isplatio znatno veći iznos u slučaju smrti.

U Uniqi klijent nakon pet godina dobiva oko 50 posto uplaćene premije, nakon deset godina oko 70 posto, a nakon 15 godina 85 posto.

Uplaćene premije dobrovoljnog mirovinskog osiguranja koje poslodavac uplaćuje za svog zaposlenika tuzemnom dobrovoljnom mirovinskom fondu porezno je priznati trošak ako se uplaćuje iznos do 500,00 kn mjesečno po zaposleniku te ako je zaposlenik za navedeno dao pisani pristanak.

Od sedme do uključene šesnaeste godine trajanja ugovora isplaćuje se 10 godišnjih renti u ukupnoj visini 140 posto uplaćene premije.

(10) Obrazac iz stavka 9. ovoga članka sadrži podatke o podnositelju izvješća, podatke o imenu i prezimenu, adresi i matičnom broju građana poreznog obveznika (ugovaratelja osiguranja/osiguranika), nazivu, adresi i matičnom broju osiguravatelja, broju i nadnevku police osiguranja, vrsti osiguranja, početku i ugovorenom razdoblju osiguranja, iznosu ugovorene premije osiguranja, iznosu u poreznom razdoblju uplaćene premije osiguranja i iznosu uplaćene premije osiguranja koja je u tom poreznom razdoblju priznata kao izdatak.

Pravilnikom je, naime, omogućeno podnošenje zahtjeva za povrat 25 posto iznosa već uplaćene premije po polici osiguranja za moguće štete u poljoprivredi.

Pri tome se uplaćene premije osiguranja od kojih se utvrđuje primitak preračunavaju u kunsku vrijednost primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na dan isplate toga dohotka.

(8) Porez na dohodak od primitaka iz članka 33. stavak 5. Zakona obračunava se i obustavlja pri svakoj isplati po stopi od 15 %, bez prava na osobni odbitak i prava na izdatke za uplaćene premije osiguranja iz članka 9. stavak 7. Zakona.

Klijent može u svakom trenutku dobiti uvid u trajanje police osiguranja, iznos ugovorene svote i premije, do sada uplaćene premije, eventualna dugovanja te što je sve predmet njegova osiguranja i pokrića.

Osiguratelj odbija zahtjev za raskidom, ugovaratelj osiguranja podnosi tužbu i traži povat uplaćene premije.

Ipak, osiguranje života pokazalo se otporno na krizu, što pokazuju ukupne uplaćene premije osiguranja života koje su u 2010. iznosile 2 milijarde i 458 milijuna kuna i bile su samo 1,3 posto manje od premija u 2009., a ukupne isplate dostigle su 955 milijuna kuna i bile veće 12 posto od isplata godinu prije.

Oni mogu računati da će im Općina iz Programa poticanja poljoprivredne proizvodnje, osiguranje subvencionirati s 25 posto uplaćene premije.

Prošla je godina bila zadnja godina u kojoj su hrvatski građani mogli prijaviti porezne olakšice za uplaćene premije osiguranja, zdravstvene usluge i stambene potrebe, ali u upola manjem iznosu nego ranijih godina, odnosno umjesto do 12 tisuća kuna mogli su prijaviti iznos do šest tisuća kuna, i to samo za uplate do 30. lipnja 2010.

Naime, u slučaju raskida osiguranja osiguraniku se isplaćuje otkupna vrijednost police umanjena za troškove sklapanja ugovora, ugovorene rizike i ostalo, što znači da će tek nakon isteka polovice osiguranja otkupom police izvući samo nominalan iznos uplaćene premije bez ikakve dobiti.

Tada osiguranik ne može računati ni na kakav povrat uplaćene premije.

Osiguranje traje osam godina, a početak osiguranja za sve police je 1. kolovoza 2010. Nakon isteka osiguranja Erste osiguranje jamči isplatu 137 % iznosa uplaćene premije.

Povoljna kretanja košarice navedenih burzovnih indeksa mogu donijeti i veće prinose, sve do 145 % iznosa uplaćene premije osiguranja.

Što više ne donosi povrat Poreznom olakšicom se od 1. srpnja 2010. više ne smatraju uplaćene premije životnog osiguranja s obilježjem štednje, dopunskog, dodatnog i privatnog zdravstvenog osiguranja.

Proteklih sedam godina građani su imali pravo na 12.000 neoporezivih kuna godišnjih dohodaka za uplaćene premije životnog osiguranja s obilježjem štednje, dopunskog i dodatnog zdravstvenog te dobrovoljnog mirovinskog osiguranja, za izdatke za zdravstvene usluge i ortopedska pomagala, te za stambene potrebe: održavanje stana kreditom ili vlastitim novcem, gradnju i kupnju prvog stana gotovinom ili kreditom te plaćenu podstanarsku najamninu.

U slučaju otkazivanja aranžmana ne vraća se iznos uplaćene premije za osiguranje od otkaza.

Uplaćene premije životnoga, dopunskoga i privatnoga zdravstvenog osiguranja više se ne smatraju porezno priznatim izdacima kod utvrđivanja dohotka.

Primicima po osnovi osiguranja smatraju se i iznosi isplaćeni od mirovinskoga osiguravajućeg društva, a do visine uplaćene premije dobrovoljnoga mirovinskog osiguranja, koja je u razdoblju osiguranja bila porezno priznati izdatak.

U poreznoj prijavi dovoljno je upisati iznos uplaćene premije, a Porezna uprava će, na temelju podataka koje joj je dostavio HZZO, provjeriti iznos.

Sigurno je da bi dodatni poticaj i stimulacija razvoju životnog i dobrovoljnog mirovinskog osiguranja bilo uvođenje modela kojim bi poslodavci bili oslobođeni plaćanja poreza prireza i doprinosa za uplaćene premije do 150 kn mjesečno po djelatniku.

U slučaju smrti korisnicima se isplaćuju uplaćene premije ostvarena dobit

Ove je godine samo za uplaćene premije osiguranja 300.000 građana poreznim prijavama lanjskih dohodaka zatražilo povrat poreza.

Doduše, manevarski prostor za smanjenje porezne osnovice u ovogodišnjoj prijavi sveden je na minimum, jer su od ove godine potpuno ukinute olakšice za uplaćene premije osiguranja, troškove zdravstvenih usluga i stambene potrebe, koje su lani još bile na snazi u smanjenom opsegu (do 6.000 kuna).

Osim toga, ovisno o veličini uplaćene premije, može se dogoditi da pokriće ne bude dovoljno za cijelo liječenje, koje se onda mora nastaviti na račun javnog zdravstva.